南極光、德必文化2家企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)過會(huì)
挖貝網(wǎng)消息,深交所發(fā)布了第26次審議會(huì)議結(jié)果,南極光、德必文化兩家企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)過會(huì),符合上市要求、發(fā)行要求和信息披露要求。
公告顯示,今日上會(huì)的兩家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè),南極光電子的產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機(jī)和車載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費(fèi)電子顯示器等各種專業(yè)顯示領(lǐng)域。德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計(jì)、改造、招商和運(yùn)營(yíng)管理的公司。
南極光
挖貝研究院資料顯示,南極光電子是一家主要以背光顯示模組為核心的手機(jī)零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機(jī)和車載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費(fèi)電子顯示器等各種專業(yè)顯示領(lǐng)域。本次擬公開招募股數(shù)不超過2960.6423萬股,保薦機(jī)構(gòu)為海通證券股份有限公司,審計(jì)機(jī)構(gòu)為信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。本次擬招募資金總額為5.21億元,將用于LED背光源生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、5G手機(jī)后蓋生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、LED背光源研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2017年-2019年,南極光電子的營(yíng)業(yè)收入分別為5.62億元、7.78億元、9.94億元,凈利潤(rùn)分別為0.28億元、0.53億元、0.80億元。
針對(duì)南極光,上市委提出的主要問題有:
1.請(qǐng)發(fā)行人代表說明主流廠商采用OLED技術(shù)是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人 LCD 背光源產(chǎn)品市場(chǎng)份額大幅減少,是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人前五大客戶銷售占比分別為 91.94%、91.24%和 83.23%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明:(1)是否對(duì)主要客戶存在重大依賴;(2)為降低客戶集中度所采取的措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
3.請(qǐng)發(fā)行人代表說明新收入準(zhǔn)則對(duì)供應(yīng)商管理庫(kù)存(VMI)方式下收入確認(rèn)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外,南極光還需要對(duì)以下問題進(jìn)行落實(shí):
請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露:(1)《 一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》的主要條款;(2)無形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)政策。
德必文化
德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計(jì)、改造、招商和運(yùn)營(yíng)管理的公司。本次擬公開招募股數(shù)不超過1347萬股,保薦機(jī)構(gòu)為民生證券股份有限公司,審計(jì)機(jī)構(gòu)為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。本次擬招募資金為為6.16億元,主要用于園區(qū)智慧精裝一體化升級(jí)項(xiàng)目、星光德必易園項(xiàng)目、德必岳麓WE"項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。2017年-2019年,營(yíng)業(yè)收入分別為6.06億元、7.72億元、9.10億元,凈利潤(rùn)分別為0.22億元、0.55億元、1.21億元。
針對(duì)德必文化,上市委提出的主要問題有:
1.請(qǐng)發(fā)行人代表說明未來 3 年發(fā)行人承租房產(chǎn)租賃到期后的安排及續(xù)期可能性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.請(qǐng)發(fā)行人代表說明國(guó)有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評(píng)估、審批等程序帶來的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
3.請(qǐng)發(fā)行人代表說明與物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位或持有人之間租賃合同中有關(guān)出租方違約賠償范圍和金額的約定,以及對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外,德必文化還需要對(duì)以下問題進(jìn)行落實(shí):
請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露國(guó)有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評(píng)估、審批等程序帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
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