創(chuàng)業(yè)板上市委：中金輻照、格林精密和潤(rùn)豐股份3家公司首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 10月22日，創(chuàng)業(yè)板上市委公告，中金輻照股份有限公司、廣東格林精密部件股份有限公司、山東濰坊潤(rùn)豐化工股份有限公司首發(fā)獲通過(guò)。

中金輻照

挖貝研究院資料顯示，中金輻照是一家主要從事輻照技術(shù)服務(wù)。2019年，該公司營(yíng)業(yè)收入為2.53億元，凈利潤(rùn)為0.59億元。本次IPO，中金輻照擬公開(kāi)發(fā)行股票6600.05萬(wàn)股，計(jì)劃募集資金4.80億元。

針對(duì)中金輻照，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問(wèn)題主要有：

1. 發(fā)行人募集資金主要采購(gòu)鈷源項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明現(xiàn)有鈷源存貨的數(shù)量和保管情況，以及可維持持續(xù)生產(chǎn)的時(shí)間，在鈷源價(jià)格上漲的情況下停止采購(gòu)鈷源的商業(yè)合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合收入規(guī)模，說(shuō)明主要費(fèi)用項(xiàng)目與可比公司的差異。請(qǐng)保薦人代表對(duì)于期間費(fèi)用核算的準(zhǔn)確完整及合理性發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 發(fā)行人子公司中金新能源在鎮(zhèn)江的“新建電子束健康服務(wù)中心項(xiàng)目”存在無(wú)法推進(jìn)的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明在目前的擴(kuò)張過(guò)程中是否會(huì)遇到類(lèi)似情況以及解決方案。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4. 根據(jù)中國(guó)黃金集團(tuán)于2020年5月6日出具的書(shū)面說(shuō)明，“在本次IPO在審期間，為確保中金輻照的獨(dú)立性，本公司對(duì)中金輻照及其分/子公司不再?gòu)?qiáng)制要求資金歸集管理”。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明，今后大股東是否還強(qiáng)制要求資金歸集管理。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，中金輻照還需要在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露控股股東于2020年10月19日對(duì)于資金歸集作出的書(shū)面確認(rèn)。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

格林精密

格林精密的主營(yíng)業(yè)務(wù)為智能終端精密結(jié)構(gòu)件、精密模具的研發(fā)、生產(chǎn)等。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.73億元，凈利潤(rùn)為1.18億元。據(jù)悉，格林精密本次計(jì)劃發(fā)行股票不超過(guò)10,338萬(wàn)股，募集資金5.99億元。

針對(duì)格林精密，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問(wèn)題主要有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表量化分析并說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率持續(xù)上升且高于同行業(yè)可比公司、與行業(yè)平均毛利率變動(dòng)趨勢(shì)相反的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明模具業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售模式和主要客戶(hù)，以及售后模具的流向和使用情況。請(qǐng)保薦人代表對(duì)模具的生產(chǎn)銷(xiāo)售和使用是否符合行業(yè)慣例發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明吳寶發(fā)、吳寶玉代張祖春、趙加成持有大中華精密部分股份事項(xiàng)及解除的真實(shí)性、合法性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

潤(rùn)豐股份

潤(rùn)豐股份本次公開(kāi)發(fā)行新股數(shù)量不超過(guò)6,905萬(wàn)股，擬募集資金金額為13.42億元。據(jù)招股書(shū)披露，潤(rùn)豐股份的主營(yíng)業(yè)務(wù)為農(nóng)藥原藥及制劑的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，2019年公司營(yíng)業(yè)收入為60.74億元，歸母凈利潤(rùn)為3.39億元。

針對(duì)潤(rùn)豐股份，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問(wèn)題主要有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明發(fā)行人申請(qǐng)農(nóng)藥產(chǎn)品境外登記證以來(lái)每年支付登記費(fèi)的金額，農(nóng)藥產(chǎn)品登記證數(shù)量與登記費(fèi)用無(wú)直接匹配關(guān)系的原因及合理性；（2）結(jié)合對(duì)同一客戶(hù)，存在同時(shí)通過(guò)傳統(tǒng)出口和自主登記兩種模式對(duì)其銷(xiāo)售產(chǎn)品的情形，說(shuō)明發(fā)行人沒(méi)有全部采用更高毛利率的自主登記模式銷(xiāo)售的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 發(fā)行人2020年1-6月?tīng)I(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)均有較大幅度增長(zhǎng)。請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說(shuō)明全球新冠疫情對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 發(fā)行人存在48家境外子公司。請(qǐng)發(fā)行人代表詳細(xì)說(shuō)明：（1）境外子公司的人員規(guī)模和薪酬；（2）境外子公司在報(bào)告期內(nèi)納稅申報(bào)的合規(guī)性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。