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為客戶提供融資租賃額度增至12億 深交所質疑星邦智能以擴大擔保刺激銷售

2021/1/28 11:20:31      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 1月28日消息，湖南星邦智能裝備股份有限公司（簡稱“星邦智能”）近日收到創(chuàng)業(yè)板第三輪審核問詢函。在問詢函中，深交所對該公司為客戶融資租賃提供擔保一事進行了重點問詢。

星邦智能專注于各類高空作業(yè)設備的研發(fā)、制造、銷售及服務。招股書顯示，由于高空作業(yè)平臺單個產(chǎn)品價格較高，越來越多的經(jīng)營租賃商借鑒國外高空作業(yè)平臺租賃行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，通過融資租賃公司提供的融資租賃服務來解決設備規(guī)模化采購的資金需求，星邦智能也為客戶的融資租賃提供了擔保。

2017年-2020年9月底，該公司為客戶的融資租賃承擔的擔保余額分別為1.16億元、1.96億元、3.34億元和9.21億元，占當期經(jīng)審計的歸屬于母公司凈資產(chǎn)的比例分別為163.96%、177.72%、73.41%和172.15%。

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據(jù)了解，星邦智能未設定對外擔保的額度、占比等上限。同時，該公司股東（大）會審議通過的為產(chǎn)品銷售向客戶提供融資租賃的年度新增擔保金額上限也在逐年增長，分別為1億元、3億元、4億元、12億元。其中，2020年度審議通過的向資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供擔保的總額由3億元調整至10億元。

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針對上述情況，深交所要求星邦智能說明不斷提高擔保上限的原因和合理性，公司是否存在通過擴大擔保金額刺激銷售，放大擔保風險敞口的情形。

星邦智能表示，公司擔保上限不斷提高的主要原因是公司融資租賃結算的在手訂單金額逐年增長；近幾年國內高空作業(yè)平臺市場高速發(fā)展，公司高空作業(yè)平臺國內銷售收入不斷增長，特別是融資租賃結算銷售收入增長較快。同時，國家政策鼓勵工程機械行業(yè)通過融資租賃公司進行融資、銷售，公司下游客戶中租賃商的占比快速提高，通過融資租賃公司采購設備逐漸成為行業(yè)慣例。

針對深交所通過擴大擔保金額刺激銷售、放大擔保風險敞口的質疑，星邦智能回復稱，公司融資租賃結算方式實現(xiàn)的銷售收入分別為4,660.74萬元、1.79億元、4.88億元和5.56億元，占營業(yè)收入比例分別為16.07%、32.59%、60.50%和75.95%。同行業(yè)可比公司工2017年、2018年、2019年的買方信貸結算模式銷售收入分別為47.99億元、97.58億元和118.49億元；中聯(lián)重科2017年、2018年、2019年的買方信貸結算模式銷售收入分別為37.56億元、109.06億元和163.63億元。2019年，公司融資租賃結算方式實現(xiàn)的收入占比與柳工通過買方信貸實現(xiàn)收入的占比差異不大。

星邦智能強調，公司融資租賃結算模式占比較高系受國家政策指導及行業(yè)發(fā)展趨勢的影響，公司在發(fā)展過程中順應行業(yè)發(fā)展趨勢和客戶基于自身財務狀況選擇的結果，并非公司利用融資租賃模式擴大銷售，不存在通過擴大擔保金額刺激銷售，放大相關擔保風險敞口的情形。