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火盆生產(chǎn)商雅藝科技擬創(chuàng)業(yè)板IPO 遭深交所質(zhì)疑是否符合創(chuàng)業(yè)板定位

2021/2/7 10:31:03      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 2月7日消息,浙江雅藝金屬科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱“雅藝科技”)近日進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板問詢階段。在首輪問詢函中,深交所針對(duì)該公司的業(yè)務(wù)及創(chuàng)新能力進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注,要求其以平實(shí)的語言補(bǔ)充披露公司的核心技術(shù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力,并補(bǔ)充披露公司及中介機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司符合創(chuàng)業(yè)板行業(yè)定位的合理性。

雅藝科技成立于2005年6月,2015年10月完成股改,目前主要從事火盆、氣爐等戶外休閑家具的研發(fā)生產(chǎn)和銷售。2016年3月16日雅藝科技在新三板掛牌,證券代碼836227.OC。

在業(yè)績(jī)方面2017年-2020年上半年,雅藝科技分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1.42億元、1.38億元、1.51億元和1.09億元,實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為2595.23萬元、2674.04萬元、3592.79萬元和3261.92萬元。

招股書顯示,報(bào)告期內(nèi),公司約99%的營(yíng)業(yè)收入為出口收入,且美國(guó)為主要出口國(guó)家,報(bào)告期內(nèi)各期公司出口美國(guó)收入占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為80.97%、82.50%、89.91%和94.22%。

據(jù)雅藝科技披露,主要客戶為沃爾瑪、家得寶等,主要合作模式為ODM 模式,即公司根據(jù)市場(chǎng)需求或客戶委托進(jìn)行產(chǎn)品的設(shè)計(jì)研發(fā),生產(chǎn)后以客戶的品牌對(duì)外銷售。

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從研發(fā)費(fèi)用看,雅藝科技的研發(fā)投入并不低,2017年-2019年分別為496.99萬元、432.36萬元、488.06萬元,占營(yíng)收比例分別為3.51%、3.12%、3.24%。該公司在招股書中表示,每年都會(huì)根據(jù)客戶需求,結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研、流行趨勢(shì)判斷等方式研發(fā)設(shè)計(jì)新款產(chǎn)品并面向市場(chǎng)推出。但截至目前,該公司旗下27項(xiàng)專利,均為新型實(shí)用專利,并無發(fā)明專利或設(shè)計(jì)專利。

但保薦人在《關(guān)于發(fā)行人符合創(chuàng)業(yè)板定位要求的專項(xiàng)意見》表示,雅藝科技設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)為“自主設(shè)計(jì)”,自行開發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品款式,積累形成了多項(xiàng)核心技術(shù)并取得了多項(xiàng)科技創(chuàng)新成果,能夠在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得一定優(yōu)勢(shì),具有創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意特征,依靠創(chuàng)新開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),符合創(chuàng)業(yè)板行業(yè)定位。

對(duì)此,深交所要求雅藝科技以平實(shí)的語言補(bǔ)充披露公司的核心技術(shù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力,并補(bǔ)充披露公司及中介機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司符合創(chuàng)業(yè)板行業(yè)定位的合理性。

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雅藝科技回復(fù)表示,保薦人出具的《關(guān)于發(fā)行人符合創(chuàng)業(yè)板定位要求的專項(xiàng)意見》稱發(fā)行人設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)為“自主設(shè)計(jì)”“自行開發(fā)”是準(zhǔn)確的;“多項(xiàng)核心技術(shù)及多項(xiàng)科技創(chuàng)新成果”及發(fā)行人“具有創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意特征,依靠創(chuàng)新開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”所對(duì)應(yīng) 的無形資產(chǎn)及技術(shù)資產(chǎn)包括公司已擁有的 1 項(xiàng)發(fā)明專利、30 項(xiàng)實(shí)用新型專利、 2 項(xiàng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)以及零部件復(fù)合沖壓成型技術(shù)、自動(dòng)化定制切壓技術(shù)等 8 項(xiàng)核心技術(shù);

雅藝科技同時(shí)表示,截至 2020 年 12 月 31 日,公司的研發(fā)團(tuán)隊(duì)共 50 人,占員工總數(shù)的比例為 9.75%,2020 年研發(fā)團(tuán)隊(duì)員工平均薪酬為 11.65 萬元,高于當(dāng)?shù)刂圃靻T工平均水平。核心研發(fā)團(tuán)隊(duì)人員多為大專學(xué)歷,在火盆、氣爐等行業(yè)從業(yè)近十年。公司已進(jìn)一步修改和補(bǔ)充披露了相關(guān)描述,相關(guān)描述是準(zhǔn)確的。

雅藝科技稱,產(chǎn)品均為公司自行設(shè)計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)均為公司自主開發(fā),開拓了國(guó)家知名大型連鎖超市的銷售渠道,公司具備自主研發(fā)設(shè)計(jì)能力和優(yōu)質(zhì)客戶資源等核心競(jìng)爭(zhēng)力;因此,公司符合創(chuàng)業(yè)板行業(yè)定位具有合理性。