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森鷹窗業(yè)二闖IPO：歐派家居、居然之家、美凱龍低價(jià)入股 遭質(zhì)疑存在利益安排

2021/7/19 18:18:43      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 7月19日消息，二闖IPO的哈爾濱森鷹窗業(yè)股份有限公司（簡稱“森鷹窗業(yè)”）近日披露了創(chuàng)業(yè)板首輪審核問詢函。在問詢函中，深交所針對歐派家居、居然之家、美凱龍三大家居公司低價(jià)入股一事進(jìn)行了重點(diǎn)問詢。

森鷹窗業(yè)的主營業(yè)務(wù)為定制化節(jié)能鋁包木窗研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品包括節(jié)能鋁包木窗、幕墻及陽光房。2018—2020年，森鷹窗業(yè)分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.11億元、7.28億元、8.37億元；歸母凈利潤分別為5977.53萬元、7586.28萬元和1.27億元。

從招股書來看，在森鷹窗業(yè)前十大股東名單中，有三家家裝零售巨頭的身影，分別是歐派家居、居然之家、美凱龍。在森鷹窗業(yè)的持股比例分別為2.1%、2.11%、2.11%。

據(jù)了解，2018年7月，美凱龍商場通過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)以15元/股的價(jià)格交易取得森鷹窗業(yè)149萬股股份。本次交易后，美凱龍商場持有森鷹窗業(yè)149萬股股份，占公司股份總數(shù)2.1%。此后，居然投資、梅州歐派在9月、10月，以相同的方式，相同的價(jià)格分別取得森鷹窗業(yè)150萬股股份，占公司股份總數(shù)的2.11%。

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值得注意的是，這三家家裝零售巨頭的入股價(jià)格都低于森鷹窗業(yè)此前定增的股價(jià)。

據(jù)了解，森鷹窗業(yè)曾于2014年1月24日掛牌新三板，于2020年2月9日摘牌。公司股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌期間，曾通過定向發(fā)行方式進(jìn)行了5次增資。

其中，第四次、第五次增資在2015年8月、9月，價(jià)格分別為16元/股、18 元/股。但三家企業(yè)于2018年入股時(shí)的價(jià)格則為15元/股。

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在首輪審核問詢函中，深交所針對歐派家居、居然之家、美凱龍三大家居公司低價(jià)入股一事進(jìn)行了重點(diǎn)問詢，說明2018年以15元/股入股的定價(jià)依據(jù)，低于2015年定向增發(fā)價(jià)格的原因及合理性，同時(shí)補(bǔ)充披露美凱龍商場、居然投資及梅州歐派入股的原因，入股協(xié)議的主要內(nèi)容，是否存在為公司帶來業(yè)務(wù)等或其他利益安排等。

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森鷹窗業(yè)回復(fù)表示，美凱龍商場、居然投資及梅州歐派2018年入股價(jià)格低于2015年增資價(jià)格的原因在于，2018年入股是在前次IPO被否的情況下進(jìn)行，各方對公司短期內(nèi)重新上市的預(yù)期相對較低，同時(shí)，2015年8月和9月兩次增資臨近前次IPO申報(bào)時(shí)點(diǎn)，定價(jià)相對較高。因此，2018年美凱龍商場、居然投資及梅州歐派入股價(jià)格低于2015年增資價(jià)格具有合理性。

針對入股的原因，森鷹窗業(yè)解釋稱主要是基于產(chǎn)業(yè)投資的考慮，看好森鷹窗業(yè)的發(fā)展前景，經(jīng)過盡調(diào)和相應(yīng)決策，決定入股。

森鷹窗業(yè)還強(qiáng)調(diào)稱，上述機(jī)構(gòu)股東入股時(shí)，未與公司簽署與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的條款。因此，上述機(jī)構(gòu)股東不存在為公司帶來業(yè)務(wù)等或其他利益的安排的情形。截至2020年12月31日，公司經(jīng)銷商與紅星美凱龍、居然之家之間僅存在正常租賃關(guān)系，不存在其他與公司相關(guān)的利益安排。