興禾股份IPO:2019年補(bǔ)繳1531萬(wàn)企業(yè)所得稅和239萬(wàn)滯納金 強(qiáng)調(diào)內(nèi)控不存在缺陷
挖貝網(wǎng) 9月23日消息,興禾股份申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市收到第一輪問(wèn)詢,由于公司2019年補(bǔ)繳1531萬(wàn)企業(yè)所得稅和239萬(wàn)滯納金,深交所要求說(shuō)明公司內(nèi)控是否存在缺陷。
數(shù)據(jù)顯示,興禾股份營(yíng)業(yè)外支出分別為 5.06 萬(wàn)元、252.06 萬(wàn)元和 4.04 萬(wàn)元。興禾股份稱, 公司營(yíng)業(yè)外支出較高主要系因曾發(fā)生一定的稅收、社保等滯納金所致。
興禾股份表示,2017 年至 2018 年財(cái)務(wù)核算規(guī)范程度不高,2019 年年初,公司正式啟動(dòng) IPO 準(zhǔn)備工作后,主動(dòng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范,充實(shí)財(cái)務(wù)人員力量,按照 IPO 要求進(jìn)行財(cái)務(wù)自查時(shí)調(diào)整了 2017 年和 2018 年財(cái)務(wù)報(bào)表,調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額較之前申報(bào)增加的部分需補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。
2019 年 12 月,公司在聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì) 2018 年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)后,主動(dòng)向稅務(wù)部門進(jìn)行了所得稅更正申報(bào),繳納了歸屬于 2017 年和 2018 年的企業(yè)所得稅 1,521.64 萬(wàn)元和滯納金 237.00 萬(wàn)元。其中,2017 年補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 407.59 萬(wàn)元,繳納滯納金 117.79 萬(wàn)元;2018 年補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 1,114.04 萬(wàn)元,繳納滯納金 119.20 萬(wàn)元。
對(duì)此,深交所要求說(shuō)明公司內(nèi)控是否存在缺陷。
興禾股份稱,公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)整主要集中于營(yíng)業(yè)成本及營(yíng)業(yè)收入科目,調(diào)整金額較大,相應(yīng)期間收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制存在缺陷,但差異主要源于入賬時(shí)點(diǎn)的差異,且涉及的內(nèi)部控制不具有廣泛性,故不構(gòu)成內(nèi)部控制重大缺陷。
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