最高檢公安部印發(fā)關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定

2008-05-13 10:47:52      s1985

    高檢會(huì)[2008]2 號(hào)

    關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院公安部

    關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定》的通知

    各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院、公安廳(局),軍事檢察院,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局:

    為維護(hù)證券、期貨市場(chǎng)秩序,適應(yīng)打擊證券、期貨犯罪的需要,根據(jù)《中華人民共和國刑法》和《中華人民共和國刑事訴訟法》,最高人民檢察院、公安部制定了《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定》(以下簡稱《補(bǔ)充規(guī)定》),
對(duì)違規(guī)披露、不披露重要信息案,背信損害上市公司利益案,內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案,操縱證券、期貨市場(chǎng)案,背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)案的追訴標(biāo)準(zhǔn)作了規(guī)定。

    現(xiàn)將《補(bǔ)充規(guī)定》印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    2001年《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中有關(guān)規(guī)定與《補(bǔ)充規(guī)定》不一致的,適用《補(bǔ)充規(guī)定》。

    最高人民檢察院公安部

    二○○八年三月五日

    最高人民檢察院公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定

    一、違規(guī)披露、不披露重要信息案(刑法第一百六十一條)

    依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

    1 、造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬元以上的;

    2 、虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的;

    3 、虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上的;

    4 、未按規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的;

    5 、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;

    6 、致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的;

    7 、在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利,或者將盈利披露為虧損的;

    8 、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的;

    9 、其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益,或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

    二、背信損害上市公司利益案(刑法第一百六十九條之一)

    上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù),利用職務(wù)便利,操縱上市公司從事?lián)p害上市公司利益的行為,以及上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人,指使上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員實(shí)施損害上市公司利益
的行為,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

    1 、無償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn),致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;

    2 、以明顯不公平的條件,提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn),致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;

    3 、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn),致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;

    4 、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保,或者無正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保,致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;

    5 、無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù),致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;

    6 、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;

    7 、其他致使上市公司利益遭受重大損失的。

    三、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案(刑法第一百八十條)

    證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員、單位或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員、單位,在涉及證券的發(fā)行,證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前,買入或者賣出該證券,或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易,或者泄露該信息,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

    1 、買入或者賣出證券,或者泄露內(nèi)幕信息使他人買入或者賣出證券,成交額累計(jì)在五十萬元以上的;

    2 、買入或者賣出期貨合約,或者泄露內(nèi)幕信息使他人買入或者賣出期貨合約,占用保證金數(shù)額累計(jì)在三十萬元以上的;

    3 、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在十五萬元以上的;

    4 、多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的;

    5 、有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

    四、操縱證券、期貨市場(chǎng)案(刑法第一百八十二條)

    操縱證券、期貨市場(chǎng),涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

    1 、單獨(dú)或者合謀,持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之三十以上,且在該證券連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買賣股份數(shù)累計(jì)達(dá)到該證券同期總成交量百分之三十以上的;

    2 、單獨(dú)或者合謀,持有或者實(shí)際控制期貨合約的數(shù)量超過期貨交易所業(yè)務(wù)規(guī)則限定的持倉量百分之五十以上,且在該期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買賣期貨合約數(shù)累計(jì)達(dá)到該期貨合約同期總成交量百分之三十以上的;

    3 、與他人串通,以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券或者期貨合約交易,且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的;

    4 、在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易,或者以自己為交易對(duì)象,自買自賣期貨合約,且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的;

    5 、單獨(dú)或者合謀,當(dāng)日連續(xù)申報(bào)買入或者賣出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報(bào),撤回申報(bào)量占當(dāng)日該種股票總申報(bào)量或者該種期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上的;

    6 、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人、控股股東或者其他關(guān)聯(lián)人單獨(dú)或者合謀,利用信息優(yōu)勢(shì),操縱該公司證券交易價(jià)格或者證券交易量的;

    7 、有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

    五、背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)案(刑法第一百八十五條之一第一款)

    商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu),違背受托義務(wù),擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn),涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

    1 、擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額累計(jì)在三十萬元以上的;

    2 、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn),或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的;

    3 、有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

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