江蘇證監(jiān)局排查轄區(qū)新三板公司資金占用情況

近日，記者獨家獲悉，江蘇證監(jiān)局當(dāng)日對相關(guān)證券公司下發(fā)了《江蘇證監(jiān)局關(guān)于排查全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱《通知》）。

《通知》指出，目前，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司已完成2015年年度報告披露工作，從年報分析情況看，掛牌公司控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金情況較為嚴(yán)重。

“為進一步規(guī)范掛牌公司資金使用，防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移掛牌公司的資金及其他資源，我局決定對轄區(qū)內(nèi)掛牌公司資金占用情況進行排查。”江蘇證監(jiān)局在《通知》中表示。

針對新三板頻發(fā)爆發(fā)出的大股東占款現(xiàn)象，證監(jiān)會在2016年初曾向各地監(jiān)管局發(fā)文，要求抽查各地新三板掛牌企業(yè)資金占用情況，并要求各年審會計事務(wù)所在發(fā)布掛牌企業(yè)年報時，需同時發(fā)布資金占用核查情況。

兩大排查要點

對于發(fā)現(xiàn)年報中存在較為嚴(yán)重的占款問題，江蘇證監(jiān)局要求相關(guān)證券公司對其截止2015年底在江蘇轄區(qū)督導(dǎo)的全部掛牌公司相關(guān)情況進行排查。

《通知顯示》，排查內(nèi)容主要有兩點：1、相關(guān)證券公司應(yīng)結(jié)合掛牌公司2015年度報告、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項報告等資料，對督導(dǎo)公司資金占用情況進行逐一排查，排查內(nèi)容包括2015年存在資金占用的家數(shù)、全年累計發(fā)生額、年末余額、占用形式等；2、同時，相關(guān)證券公司應(yīng)梳理本公司對掛牌公司持續(xù)督導(dǎo)工作的開展情況，對照相關(guān)要求自查是否已勤勉盡責(zé)地履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。

同時，江蘇證監(jiān)局也提出了4點排查要求：第一，相關(guān)證券公司應(yīng)按照本通知要求認(rèn)真開展排查工作，明確人員，落實責(zé)任、真實、準(zhǔn)確、及時的報送排查工作的書面報告；第二，報告應(yīng)包括排查工作組織情況、督導(dǎo)公司資金占用總體情況；第三，公司在持續(xù)督導(dǎo)工作中遇到的問題和困難，以及為進一步持續(xù)督導(dǎo)工作對監(jiān)管的意見建議等；第四，相關(guān)證券公司應(yīng)在5月26日前將書面報告報送，自查表電子版在5月25日前發(fā)送。

“監(jiān)管層對新三板占款問題專項排查應(yīng)該跟近期頻繁發(fā)生的新三板公司占款案例有關(guān)系。”上海某資深投行人士對21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示，尤其還爆出因占款而到公安局自首的極端案例，這種現(xiàn)象嚴(yán)重危害了其他股東的利益，需要加大處罰力度。

大股東違規(guī)占款頻發(fā)

新三板公司大股東占款最為“奇葩”的是時空客，其董事長剛剛上演了一出“自首門”。

5月13日，新三板掛牌公司時空客公告稱，公司董事會于2016年5月12日，收到公司董事長王恩權(quán)因占用公司資金問題，到大連市公安局高新園區(qū)分局自首的通知。目前，大連證監(jiān)局已經(jīng)對時空客進行行政監(jiān)管。

大連證監(jiān)局調(diào)查結(jié)果顯示，2015年度和2016年1~3月份，時空客控股股東及實際控制人（指王恩權(quán)）存在指使基層員工借用備用金和以預(yù)付款名義向其個人實際控制的其他公司轉(zhuǎn)款等方式頻繁占用公司資金，初步調(diào)查2015年年末占用金額不低于4000萬元。而致同會計師事務(wù)所出具的審計報告顯示，王恩權(quán)在2015年度共侵占公司資金1.86億元，除去已償還部分，截至去年年底仍欠6607.7萬元。

據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者不完全統(tǒng)計，截至目前，今年有約60家新三板公司因為資金占用問題收到監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查、監(jiān)管關(guān)注或給予監(jiān)管措施決定書。

除了證監(jiān)會曾要求各地監(jiān)管局抽查轄區(qū)內(nèi)新三板掛牌公司資金占用情況，今年以來，全國股轉(zhuǎn)公司也要求各掛牌公司出具專項報告，要求披露期間占用資金情況。僅5月20日一天，就有合立道、中一檢測、神農(nóng)制藥等5家新三板公司發(fā)布占用資金情況的專項說明。

21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者查閱多份占用資金專項說明發(fā)現(xiàn)，資金占用方多為實際控制人，占用原因主要為個人資金周轉(zhuǎn)、經(jīng)營性往來等，而且占用者基本不支付相應(yīng)利息，嚴(yán)重?fù)p害了其他股東的利益。

實際上，大股東違規(guī)占款問題橫亙我國資本市場多年，一直未解，近期監(jiān)管層對其的打擊力度也在加強。5月18日，深交所公告稱，欣泰電氣（300372.SZ）實際控制人兼董事長溫德乙在2015年期初非經(jīng)營性占用欣泰電氣資金余額6387.79萬元，對溫德乙等18位當(dāng)事人以及保薦機構(gòu)興業(yè)證券兩名保代給予公開譴責(zé)的處分。

上述投行人士指出，“我國資本市場大股東違規(guī)占款問題存在這么多年而未解的根本原因在于對違規(guī)者處罰太輕，上市公司及股東違規(guī)成本太低，被處罰的風(fēng)險與收益完全不成比例。”