股轉(zhuǎn)系統(tǒng)嚴(yán)查三類違規(guī) 多家掛牌公司遭問責(zé)

短短數(shù)日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)接連處分多家掛牌公司，對(duì)違規(guī)占資、股份代持等行為進(jìn)行了重點(diǎn)監(jiān)管。

11月25日，兩家掛牌公司思考投資、晨龍鋸床因資金違規(guī)占用、信息披露、公司治理等方面存在問題，被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行紀(jì)律處分。有意思的是，兩家公司的主辦券商均為財(cái)通證券，財(cái)通證券當(dāng)天也被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)分別采取約見談話和出具警示函的方式進(jìn)行問責(zé)。

上證報(bào)記者查閱監(jiān)管公告發(fā)現(xiàn)，思考投資可謂之“數(shù)罪并罰”，監(jiān)管部門對(duì)公司違規(guī)關(guān)聯(lián)交易、信息披露不及時(shí)、違規(guī)占資以及違規(guī)買賣股票等行為作出公開處分。

根據(jù)監(jiān)管公告，思考投資還存在多次信息披露不實(shí)的行為，并隱瞞違規(guī)占資等問題。監(jiān)管公告顯示，實(shí)際控制人岳志斌在2015年期間多次占用公司資金，共計(jì)1022.97萬元，但在當(dāng)年半年報(bào)中隱瞞占用資金行為，直到次年披露年報(bào)時(shí)才將上述行為進(jìn)行披露。此外，思考投資與公司實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方等人多次關(guān)聯(lián)交易行為也被刻意隱瞞，公司背道而行，在披露構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易行為的三份對(duì)外投資公告時(shí)，均披露為不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，與此同時(shí)，思考投資多次關(guān)聯(lián)交易行為也均未履行公司股東大會(huì)審議程序。

在面對(duì)實(shí)際控制人違規(guī)占用資金問題時(shí)，思考投資在公司章程中也未建立防止股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金的相關(guān)制度，也未采取有效措施防止此類行為的發(fā)生。此外，公司還存在實(shí)際控制人違規(guī)買賣股票、股東大會(huì)參會(huì)人數(shù)信息披露不準(zhǔn)確等問題。

思考投資被公開譴責(zé)的當(dāng)天，另外一家掛牌公司晨龍鋸床也因多次違規(guī)大額占資，并一再違反承諾招致股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開譴責(zé)。

據(jù)監(jiān)管公告，晨龍鋸床2015年期間多次向公司董事長、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方借款，僅在2015年前五個(gè)月便借出5068萬元，占公司2014年凈資產(chǎn)的92.05%。隨后晨龍鋸床又多次對(duì)外借款，據(jù)統(tǒng)計(jì)，晨龍鋸床在2015年6月到次年3月，累計(jì)借出款約為5371.78萬元。

此外，主辦券商每次核查后都對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，晨龍鋸床也分別于2015年8月26日、2016年3月30日出具承諾，聲明以后不再出現(xiàn)故意隱瞞關(guān)聯(lián)方資金占用情況，但公司方面卻一再違反承諾。

11月29日，世博演藝也因違規(guī)使用閑余資金800萬投資股票，遭到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)通報(bào)。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)世博演藝及其董事長劉衛(wèi)東、信批負(fù)責(zé)人梁麗敏給予要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

除資金占用問題外，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)近期還對(duì)于掛牌公司歷史股權(quán)代持情況進(jìn)行了“秋后算賬”。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)11月29日對(duì)捷佳偉創(chuàng)出具監(jiān)管函，公經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)查明，捷佳偉創(chuàng)在申請(qǐng)掛牌過程中存在信披違規(guī)事實(shí)，對(duì)于公司歷史股權(quán)代持問題未能做到充分信息披露。

“公司歷史股權(quán)代持問題涉及公司設(shè)立、股本的形成、股東出資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的真實(shí)合法性”，一位市場(chǎng)人士對(duì)上證報(bào)記者講到，“不把歷史搞清楚，未來出現(xiàn)權(quán)屬爭(zhēng)議或者股權(quán)糾紛對(duì)公司百害無一利”。

監(jiān)管公告中顯示，2007年6月至2008年3月期間，捷佳偉創(chuàng)的前身捷佳有限的名義股東曹克勤、吳奇代實(shí)際股東伍波、張勇分別持有12.5%的股權(quán)；2008年3月至2010年12月，捷佳有限的名義股東李果山代實(shí)際股東蔣柳健、余仲、左國軍、伍波和張勇總計(jì)持有12%的股權(quán)。但前述股權(quán)代持事項(xiàng)，公司在掛牌以后才補(bǔ)充披露出來，違反相關(guān)規(guī)定，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求公司及其董事長蔣柳健等相關(guān)責(zé)任主體提交書面承諾。

捷佳偉創(chuàng)的主辦券商國信證券和其推薦律所北京市康達(dá)律師事務(wù)所，也因未能充分勤勉履行盡職調(diào)查職責(zé)，遭到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)問責(zé)。

有市場(chǎng)分析人士告訴記者：“資金違規(guī)占用、信息披露不實(shí)、股權(quán)關(guān)系不明、公司治理混亂等方面歷來都是股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管的重點(diǎn)，也是眾多新三板公司遭到處罰的原因。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)接連發(fā)出懲處公告，可見其對(duì)掛牌企業(yè)違規(guī)行為容忍度越來越低，新三板監(jiān)管措施也日漸常態(tài)化”。