股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布投資者教育系列問答二 介紹“董、監(jiān)、高”職責(zé)

挖貝網(wǎng)訊 12月2日消息，今日盤后，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官方微信公眾號發(fā)布《投資者教育系列問答之二》（以下簡稱：《問答二》）?！秵柎鸲方榻B了公司治理、“三會”（股東大會、董事會、監(jiān)事會）及“董、監(jiān)、高”職責(zé)相關(guān)內(nèi)容。

以下為《問答二》全文：

一、公司治理

股份有限公司是典型的“資合”公司，股東以其認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)有限責(zé)任。由于股份公司歸全體股東共同所有，不再單獨(dú)屬于包括控股股東在內(nèi)的任何股東，因此要由股東大會選舉產(chǎn)生董事會，并由董事會聘請經(jīng)理層，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。同時(shí)，要設(shè)立監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。三會一層運(yùn)作機(jī)制的核心是保障股東權(quán)益，防止內(nèi)部人控制。對公司而言，規(guī)范的公司治理是增強(qiáng)投資者信心的關(guān)鍵。

全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司作為公眾公司，由于有更多外部投資者參與，掛牌公司理應(yīng)建立更為規(guī)范、完善的公司治理結(jié)構(gòu)，其中有效運(yùn)轉(zhuǎn)的“三會一層”架構(gòu)體系是建立健全公司治理的基石。目前全國股轉(zhuǎn)公司的掛牌公司中有相當(dāng)部分是家族企業(yè)，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一的傳統(tǒng)家族企業(yè)情況比較普遍，內(nèi)部治理不太規(guī)范，容易出現(xiàn)一些家族企業(yè)的通病，“一言堂”的情況較為突出，進(jìn)而出現(xiàn)違法違規(guī)的問題。比如：某掛牌公司A為親屬共同創(chuàng)辦的企業(yè)，董事長亦由家族成員擔(dān)任，A公司直接向控股股東B公司（集團(tuán)公司）以收購保證金的名義劃轉(zhuǎn)上億元資金，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，卻未經(jīng)過董事會、股東大會的任何決策程序，該劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)發(fā)生后也未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易公告，鑒此，我司對該公司董事長和董事會秘書實(shí)施了自律監(jiān)管措施。

針對上述出現(xiàn)的情況，以及其他違法違規(guī)情形，全國股轉(zhuǎn)公司積極采取措施，一方面夯實(shí)市場監(jiān)管制度，加強(qiáng)對掛牌公司的自律監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)掛牌公司信息披露職責(zé)，并要求主辦券商提高對掛牌公司的持續(xù)督導(dǎo)；另一方面面向掛牌公司相關(guān)人員開展入門培訓(xùn)和持續(xù)培訓(xùn)，強(qiáng)化掛牌公司規(guī)范運(yùn)作意識，幫助其不斷提升規(guī)范運(yùn)作能力，增強(qiáng)掛牌公司治理水平。

　　二、股東大會

Q：什么是股東大會？

A：股東大會是由股份有限公司全體股東組成的權(quán)力機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著對公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策的職責(zé)，比如，對公司經(jīng)營事項(xiàng)的決策、對更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事的決策等。

Q：股東大會是如何召開的？

A：股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次，特殊情況下應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會，這些特殊情況包括：董事人數(shù)不足；公司虧損巨大；合計(jì)持有份額公司百分之十以上股份的股東請求；董事會認(rèn)為必要；監(jiān)事會提議以及公司章程規(guī)定的其他情形。

股東大會應(yīng)當(dāng)由董事會召集，董事長主持。其中，當(dāng)董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。如果董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；如果監(jiān)事會不召集和主持的，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持，但前提是股東必須持股連續(xù)90日以上。

召開股東大會之前，公司應(yīng)當(dāng)將召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于召開前20日（臨時(shí)股東大會提前15日）通知各股東。投資者若為掛牌公司股東，如想深入了解公司的運(yùn)營情況，可以重點(diǎn)關(guān)注我司官方網(wǎng)站掛牌公司股東大會的召集通知，按時(shí)參會，行使自己的相關(guān)權(quán)利。

Q：股東大會的會議議案如何提出、如何表決？

A：當(dāng)董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股東提出議案時(shí)，董事會應(yīng)當(dāng)將議案提交股東大會審議；還有一種情況是單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會時(shí)，董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會審議。其中，臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項(xiàng)。而且，股東大會是不能對通知中沒有列明的事項(xiàng)作出決議的。

股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份是沒有表決權(quán)的。

當(dāng)股東大會作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。如果股東大會就修改公司章程、增加或者減少注冊資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式等內(nèi)容作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)三分之二以上通過。

Q：股東大會有哪些職權(quán)？

A：股東大會擁有決定公司重大事項(xiàng)的權(quán)力，具體來說包括：

（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或監(jiān)事的報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（八）對發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）決定公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或者對外提供擔(dān)保等事項(xiàng)

（十二）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項(xiàng)。

　　三、董事會

Q：什么是董事會？

A：董事會是依照有關(guān)法律、公司章程設(shè)立，由全體董事組成的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，董事會對公司股東大會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。股東大會所作的關(guān)于公司重大事項(xiàng)的決議，董事會必須執(zhí)行。公司董事由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會中可以有公司職工代表,由公司職工代表大會或其他民主形式選舉產(chǎn)生，一般來說，董事會成員為五人至十九人。

董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長均由董事會中過半數(shù)的董事選舉產(chǎn)生。

Q：董事會會議是如何召開的？

A：一、會議的召集。董事會每年度至少召開兩次會議，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時(shí)會議。每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。

董事長應(yīng)當(dāng)自接到提案后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

二、會議的召開。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會做出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實(shí)行一人一票原則。董事會會議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

Q：董事會的職能？

A：董事會負(fù)責(zé)公司具體事務(wù)的決定和執(zhí)行，具體來說包括：

（一）負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行股東大會的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（九）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（十）制訂公司的基本管理制度；

（十一）公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。

　　四、監(jiān)事會

Q：什么是監(jiān)事會？

A：監(jiān)事會，是股份公司法定的必備監(jiān)督機(jī)構(gòu)，是在股東大會領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會并列設(shè)置，對公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的法定機(jī)構(gòu)。

股份有限公司的監(jiān)事會成員不得少于三人，應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表可以由公司職工通過職工代表大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

Q：監(jiān)事會會議是如何召開的？

A：監(jiān)事會每六個(gè)月至少召開一次會議，監(jiān)事會由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。另外，監(jiān)事也可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會會議。

監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過，遵循一人一票原則和多數(shù)通過原則。

監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除遵照法規(guī)執(zhí)行外，還需遵照公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

Q：監(jiān)事會的職能？

A：監(jiān)事會與董事會并立，獨(dú)立地行使對董事會、總經(jīng)理、高級職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)，具體來說包括：

（一）檢查公司的財(cái)務(wù)；

（二）對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、法規(guī)、公司章程或股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告；

（四）提議召開臨時(shí)股東大會，在董事會不履行召集和主持股東大會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會；

（五）向股東大會會議提出提案；

（六）當(dāng)董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違法法律、行政法規(guī)或者公司章程規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；

（七）公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。

　五、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格

Q：什么是“董、監(jiān)、高”？

A：在提及股份有限公司時(shí)，我們經(jīng)常會提起“董、監(jiān)、高”這個(gè)概念。

“董”是指公司的董事，是由公司股東大會或職工代表大會選舉產(chǎn)生的，對內(nèi)管理公司事務(wù)，對外代表公司進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的人員。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事的任期由公司章程規(guī)定，以三年為上限，可以連選連任。

“監(jiān)”是指公司的監(jiān)事，監(jiān)事是公司中常設(shè)的監(jiān)察機(jī)關(guān)的成員，負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的財(cái)務(wù)情況、高級管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，以及其他由公司章程規(guī)定的監(jiān)察職責(zé)。監(jiān)事由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事的任期為三年，可以連選連任。

“高”是指公司的高級管理人員，包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、掛牌公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

Q：擔(dān)任“董、監(jiān)、高”需要滿足哪些條件？

A：首先，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。因?yàn)楣镜亩潞透呒壒芾砣藛T是監(jiān)事監(jiān)督的對象，為了使監(jiān)事獨(dú)立地發(fā)揮監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)事不得由董事、高級管理人員兼任。

其次，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年--任何刑罰，都必須刑期屆滿以后五年；

（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年--個(gè)人責(zé)任是指對公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有行政責(zé)任或者刑事責(zé)任；

（四）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；

（五）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償--個(gè)人所負(fù)債務(wù)超出個(gè)人償還能力的。

另外，在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌條件的標(biāo)準(zhǔn)中，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員須依法開展經(jīng)營活動(dòng)，經(jīng)營行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。不應(yīng)存在最近24個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。

　　六、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù)

受人之托，忠人之事，“董、監(jiān)、高”作為公司的管理和監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)為公司和股東的利益盡到忠實(shí)和勤勉的義務(wù)。具體來說，包括以下五個(gè)方面的義務(wù)：

（一）董事、監(jiān)事、高級管理人員均不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。

（二）作為管理人員的董事和高級管理人員不得有侵害公司利益的行為，具體有：

1、挪用公司資金--將公司的資金挪作私用；

2、將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲--將公司的資金存入私人的賬戶；

3、違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

4、違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易--董事和高級管理人員作為公司的管理者有可能利用對公司的控制，與公司完成有利于自身的交易，侵害公司的利益，因此必須經(jīng)過股東大會的同意；

5、未經(jīng)股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；

6、接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

7、擅自披露公司秘密--公司秘密往往涉及到商業(yè)利益，擅自披露是對公司利益的侵害；

8、違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。

（三）為了保證董事、監(jiān)事、高級管理人員與公司利益一致、休戚與共，同時(shí)也為了防止他們利用所知悉的公司的信息，侵害公司和其他股東的利益，公司法對董事、監(jiān)事、高級管理人員持股的變動(dòng)作出了限制性規(guī)定，具體如下：

1、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持有的公司的股份若發(fā)生變動(dòng)情況，應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)；

2、在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；

3、所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

4、上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；

5、公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

（四）股東大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)列席并接受股東的質(zhì)詢。

（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反上述規(guī)定和義務(wù)，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。