新三板6000名董秘出考場 撞上年報期盼5月補考

4月15日，中國資本市場迎來一場最大規(guī)模的董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，股轉(zhuǎn)公司提倡董秘持證上崗，創(chuàng)新層企業(yè)董秘則必須通過資格考試。

目前新三板企業(yè)總數(shù)已經(jīng)突破11000家，但絕大多數(shù)都是中小微企業(yè)，許多企業(yè)信披人員剛剛開始接觸資本市場。監(jiān)管者希望通過董秘資格考試體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量，實現(xiàn)市場的規(guī)范發(fā)展。

不過，由于考試時間與年報期相沖突，部分掛牌公司董秘向第一財經(jīng)記者反映，沒有充足的時間備考。還有業(yè)內(nèi)人士指出，考試難度超過上證所、深交所的董秘資格考試，考試內(nèi)容與董秘日常工作內(nèi)容脫節(jié)，呼吁在5月份增加補考機(jī)會。

新三板董秘準(zhǔn)入規(guī)范市場發(fā)展

4月15日，新三板迎來了首次董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，第二輪考試將在4月29日舉行。

記者了解到，這次考試時間為120分鐘，總分100分，60分及格。單選題、多選題和判斷題按4：4：2分配分值?？键c覆蓋股轉(zhuǎn)公司編寫的《新三板掛牌公司規(guī)范發(fā)展指南》、新三板各種規(guī)章制度、監(jiān)管文件，以及公司法和證券法的相關(guān)內(nèi)容。

新三板從2013年底擴(kuò)容以來，掛牌企業(yè)數(shù)量迅速增長，截至目前，企業(yè)總數(shù)已經(jīng)突破11000家，但絕大多數(shù)都是中小微企業(yè)，對資本市場仍然陌生。據(jù)統(tǒng)計，去年，股轉(zhuǎn)實施的自律監(jiān)管對象達(dá)278人次，紀(jì)律處分13人次。信息披露、股票發(fā)行和交易、資金占用、關(guān)聯(lián)交易等領(lǐng)域是企業(yè)違規(guī)的重災(zāi)區(qū)。

董秘培訓(xùn)機(jī)構(gòu)匯通金服財務(wù)總監(jiān)姜文軍對第一財經(jīng)記者表示，“新三板圈子很新，很多董秘剛剛接觸資本市場，并不是專職董秘出身，可能由財務(wù)總裁、法務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、董事長配偶，甚至前臺、庫管人員等兼任董事會秘書。”

分析人士認(rèn)為，面對市場快速擴(kuò)容，股轉(zhuǎn)公司除了加大監(jiān)管力度，還會通過董秘資格考試和培訓(xùn)體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量和規(guī)范程度，實現(xiàn)市場的規(guī)范發(fā)展。

廣證恒生新三板研究負(fù)責(zé)人趙巧敏告訴第一財經(jīng)記者，這是新三板第一次統(tǒng)一董秘考試，針對性較強(qiáng)，對企業(yè)以及對整個資本市場都有重要的積極意義。她認(rèn)為，隨著董秘專業(yè)技能水平提升，企業(yè)高管加深對新三板的理解，企業(yè)可以更好借助新三板制度和資源配置功能，實現(xiàn)好的發(fā)展。

去年9月8日，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法(試行)》，其中要求，參加董秘資格考試的人員需要由掛牌公司和擬掛牌公司董事會推薦，通過考試后還要參加股轉(zhuǎn)公司組織的后續(xù)培訓(xùn)，不完成學(xué)時將被吊銷董秘證。

今年3月9日，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了考試大綱，并通知將于4月15日、4月29日舉辦兩期掛牌公司董秘資格考試，每家公司最多可以推薦兩人報考。

董秘考試“撞車”年報披露

記者采訪多位掛牌公司董秘了解到，許多報考人員感到4月15日的考試涉及面廣、考點較細(xì)、難度較大，超過了上證所、深交所董秘資格考試的難度。

有新三板董秘人士認(rèn)為，考試題目總體上有難度，并且存在考試內(nèi)容與實際工作脫節(jié)的情況。其對第一財經(jīng)記者表示，“新三板董秘的工作重點是信息披露、公司治理、股票發(fā)行和交易，重大資產(chǎn)重組、收購在新三板企業(yè)發(fā)生的頻率較小，但是這方面考題較多，并購重組又在多選題里分量大，造成大家失分較多。”

上述董秘人士認(rèn)為，董秘考試應(yīng)發(fā)揮指揮棒作用，讓董秘沿著考點去復(fù)習(xí)掌握，平時工作用得多的就應(yīng)該考的多。如果考過多的法律原文，可能造成大家死記硬背，不利于結(jié)合實際工作去復(fù)習(xí)。

由于這次董秘考試采取隨機(jī)出題，試卷難度差異較大，考題往往涉及生僻領(lǐng)域，上述董秘人士建議合理分布考點，“需要重點掌握可占70分，熟悉的內(nèi)容占20分，只要了解的內(nèi)容占10分，這樣重點會相對突出。大綱之外的，跟公眾公司無關(guān)的，就沒必要考了。”

記者還了解到，由于備考期與董秘最忙碌的年報期相沖突，不少董秘感到壓力較大。每年4月30日是新三板企業(yè)年報披露的截止日，目前還有7530家掛牌公司尚未披露年報，占應(yīng)披露年報企業(yè)總數(shù)的68%。如果不能按時披露，公司股票將被強(qiáng)制停牌甚至摘牌。

根據(jù)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定，創(chuàng)新層企業(yè)董秘必須取得董秘證，但一位創(chuàng)新層企業(yè)董秘告訴記者，由于在趕制年報還來不及復(fù)習(xí)董秘考試。今年5月，股轉(zhuǎn)公司將更新創(chuàng)新層企業(yè)名單，如果入圍企業(yè)董秘沒有通過考試，企業(yè)有可能不得不放棄進(jìn)入創(chuàng)新層。

興竹信息(430253.OC)董秘趙翔玲建議，“希望股轉(zhuǎn)公司在5月再設(shè)一場考試，讓沒有考上的董秘補考，否則會因為一個董秘證導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入不了創(chuàng)新層。也希望董事長、總經(jīng)理關(guān)照董秘，他們不容易，要給他們一些時間復(fù)習(xí)靜心備考。”

趙翔玲認(rèn)為，董秘考試不僅僅是形式，對企業(yè)規(guī)范運營更有實際意義。通過備考，董秘能系統(tǒng)地梳理新三板所有制度、法規(guī)、交易，熟記監(jiān)管規(guī)則和業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)能力，減少工作中犯低級錯誤的幾率，對新三板市場做出董秘的貢獻(xiàn)。