新三板年報(bào)披露“大戲”在前天落幕。
11113家掛牌公司中,10554家已完成年報(bào)披露工作,仍有559家掛牌公司(后附名單)未能按時(shí)披露年報(bào),故被全國股轉(zhuǎn)公司強(qiáng)制停牌,停牌日自2017年5月2日開始。
據(jù)挖貝網(wǎng)統(tǒng)計(jì),上述559家掛牌公司共涉及77家券商。其中申萬宏源涉及企業(yè)最多,共有48家其督導(dǎo)的公司未披露年報(bào),心里或是最苦。
559家企業(yè)被強(qiáng)制停牌
4月28日是4月30日之前的最后一個(gè)交易日,也就是說,新三板的掛牌公司披露年報(bào)的最后時(shí)限即為4月28日。
數(shù)據(jù)顯示,已經(jīng)完成年報(bào)披露工作的掛牌公司有10554家,占總掛牌公司數(shù)量的94.97%;未按時(shí)披露年報(bào)的公司共559家,占比5.03%。
根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第4.4.2條之規(guī)定,全國股轉(zhuǎn)公司決定自2017年5月2日起暫停上述559家未按期披露年報(bào)公司的股票轉(zhuǎn)讓。
而依照股轉(zhuǎn)公司相關(guān)規(guī)定,掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年報(bào)或半年報(bào),應(yīng)向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)申請暫停轉(zhuǎn)讓,直至按規(guī)定披露或相關(guān)情形消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。兩個(gè)月后仍不能披露,公司將被摘牌。換句話說,如果上述559家公司在2017年6月30日(含)之前仍舊無法完成年報(bào)披露工作,則會(huì)被實(shí)施強(qiáng)制摘牌。
去年,全國股轉(zhuǎn)公司就在6月30日晚間發(fā)出公告,對未按規(guī)定期限披露2015年年度報(bào)告的中成新星和朗頓教育兩家公司實(shí)施了強(qiáng)制摘牌。
挖貝新三板研究院數(shù)據(jù)顯示,在此次未按時(shí)披露年報(bào)的這559家掛牌公司當(dāng)中,有118家被出具了“非標(biāo)”審計(jì)意見,摘牌風(fēng)險(xiǎn)相對較大。
北京某券商新三板負(fù)責(zé)人告訴挖貝網(wǎng),新三板公司財(cái)報(bào)被出具“非標(biāo)”審計(jì)意見,一般分為四種,即帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見、無法表示意見,這表明公司在運(yùn)營方面,特別是持續(xù)經(jīng)營能力上可能就存在了問題。
申萬宏源涉及48家 心里最苦
掛牌公司無法按時(shí)披露年報(bào),其背后的主辦券商自然是跟著躺槍。
據(jù)挖貝網(wǎng)統(tǒng)計(jì),此次還未披露年報(bào)的559家掛牌公司共涉及77家券商。其中申萬宏源應(yīng)該算是心里最苦的,共有48家其督導(dǎo)的公司未披露年報(bào),安信證券緊隨其后,有34家企業(yè)。
未披露年報(bào)公司涉及的77家券商(挖貝網(wǎng)wabei.cn制圖)
上述北京某券商新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人告訴挖貝網(wǎng),年報(bào)披露工作無疑給券商帶來了巨大的工作量,掛牌公司完成年報(bào)的定稿之后,券商督導(dǎo)人員還需要時(shí)間進(jìn)行核查修改,來盡可能避免出錯(cuò)、信披違規(guī)的情況。
華北一家中等規(guī)模券商新三板督導(dǎo)人員直言,一些掛牌公司年報(bào)遲遲不能定稿,導(dǎo)致最后年報(bào)扎堆,我們督導(dǎo)人員和多數(shù)掛牌公司董秘一樣,基本是“開夜車”審計(jì)核查。
據(jù)了解,盡管全國股轉(zhuǎn)公司并沒有明文規(guī)定主辦券商對掛牌公司未及時(shí)披露年報(bào)應(yīng)付哪些責(zé)任。但主辦券商在掛牌公司發(fā)展過程中需要承擔(dān)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),對公司進(jìn)行掛牌前的盡職調(diào)查、掛牌后的持續(xù)督導(dǎo)。如果公司未按時(shí)披露定期報(bào)告,很有可能會(huì)影響到股轉(zhuǎn)公司對券商的執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價(jià)情況。
除了每月的月度考核,更為重要的是券商年度考核。依照規(guī)定,年度評價(jià)期為上一年度5月1日至本年度4月30日,與證監(jiān)會(huì)對證券公司分類評價(jià)的周期保持一致。
而全國股轉(zhuǎn)公司于每年8月31日前,按照綜合點(diǎn)值、扣點(diǎn)原則和加點(diǎn)原則,確定主辦券商上年的評價(jià)點(diǎn)值,按本辦法第五章的規(guī)定進(jìn)行分檔,在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信披平臺(tái)公示所有主辦券商分檔結(jié)果。
附559家未披露年報(bào)公司名單:
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