天際數(shù)字2016年報(bào)未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字 并以此申報(bào)創(chuàng)新層

挖貝網(wǎng) 9月2日消息，天際數(shù)字(831478)披露的去年的年報(bào)沒有經(jīng)過會(huì)計(jì)師簽字、事務(wù)所蓋章，其主辦券商?hào)|北證券、瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、會(huì)計(jì)師黃麗華等被處罰。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告稱，2017年，北京天際數(shù)字技術(shù)股份公司（簡(jiǎn)稱“天際數(shù)字”）在披露2016年年報(bào)及提交分層財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)均使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字、事務(wù)所蓋章的審計(jì)報(bào)告。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)為天際數(shù)字存在2個(gè)違規(guī)行為：天際數(shù)字2016年年報(bào)披露使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字、事務(wù)所蓋章的審計(jì)報(bào)告，且依據(jù)非蓋章版審計(jì)報(bào)告申報(bào)創(chuàng)新層；天際數(shù)字2016年年報(bào)中披露的審計(jì)意見、審計(jì)報(bào)告號(hào)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計(jì)報(bào)告相關(guān)信息不符。

股轉(zhuǎn)公司認(rèn)為，許小艷作為董事會(huì)秘書負(fù)有直接責(zé)任，董事長(zhǎng)吳國(guó)平、財(cái)務(wù)總監(jiān)張斌負(fù)有重要責(zé)任；東北證券作為掛牌公司主辦券商，在年報(bào)披露過程中未督導(dǎo)天際數(shù)字遵守信息披露規(guī)則，事前審查未能做到勤勉盡責(zé)，且在明知上述事實(shí)的情況下為天際數(shù)字填報(bào)分層數(shù)據(jù)，存在嚴(yán)重失職行為；瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為天際數(shù)字提供審計(jì)服務(wù)時(shí)，項(xiàng)目組成員黃麗華在未履行完畢所內(nèi)質(zhì)量控制程序的情況下，向天際數(shù)字提供了審計(jì)報(bào)告電子版及審計(jì)報(bào)告號(hào)，告知其已定稿，并承諾于5月2日補(bǔ)充紙質(zhì)蓋章報(bào)告，天際數(shù)字據(jù)此披露了2016年年度報(bào)告，上述主體提供審計(jì)服務(wù)未能做到勤勉盡責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.7條規(guī)定。

上述行為，違反新三板相關(guān)制度。為嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律，督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)、維護(hù)市場(chǎng)分層制度嚴(yán)肅性，經(jīng)紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)天際數(shù)字、吳國(guó)平、張斌、許小艷實(shí)施公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定對(duì)東北證券股份有限公司采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施，對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及會(huì)計(jì)師黃麗華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司稱，高度重視對(duì)掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作，堅(jiān)持以信息披露為核心，引導(dǎo)市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)的監(jiān)管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)。