宏川智慧IPO成功過會 公轉(zhuǎn)書和2015年報數(shù)據(jù)更正沒被問詢

挖貝網(wǎng)訊 1月27日消息，新三板掛牌企業(yè)宏川智慧（834337）昨日成為5家上會企業(yè)中唯一過會的企業(yè)。該公司IPO過程中，也曾經(jīng)調(diào)整過公轉(zhuǎn)書和2015年年報據(jù)，對于數(shù)據(jù)的調(diào)整，發(fā)審委并沒有問詢。

昨天有3家新三板掛牌公司上會，宏川智慧成為唯一幸運者，成功過會，貝斯達（833638）、春暉智控（831475）被否。

挖貝網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，兩家被否的公司，發(fā)審委都問詢了在新三板掛牌期間存在的問題。貝斯達在新三板掛牌期間違規(guī)使用募集資金被重點問詢，春暉智控在新三板申報材料和掛牌期間的公告與本次發(fā)行申請文件存在多項差異被重點關(guān)注。

宏川智慧在IPO過程中也曾經(jīng)修改過公轉(zhuǎn)書和2015年年報，但并沒有被本次發(fā)審委問詢。挖貝網(wǎng)對宏川智慧更正公告發(fā)現(xiàn)，該公司修改的數(shù)據(jù)幅度比較小，另外，并沒有修改收入和利潤。

下為發(fā)審委會議提出詢問的主要問題：

1、發(fā)行人關(guān)聯(lián)方宏川供應(yīng)鏈控制多家倉儲綜合服務(wù)與物流鏈管理服務(wù)公司，發(fā)行人報告期為宏川供應(yīng)鏈等關(guān)聯(lián)方提供倉儲綜合服務(wù)與物流鏈管理服務(wù)。請發(fā)行人代表人說明：（1）宏川供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)定位與發(fā)展規(guī)劃及各關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營情況，是否與發(fā)行人構(gòu)成同業(yè)競爭或潛在同業(yè)競爭；為避免潛在同業(yè)競爭，購買宏川能源所持有的東莞宏元100.00%股權(quán)的進展情況；（2）關(guān)聯(lián)交易價格是否公允，是否存在利益輸送；（3）是否存在關(guān)聯(lián)交易規(guī)模進一步擴大的可能，是否有相應(yīng)的減少關(guān)聯(lián)交易的措施。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

2、報告期發(fā)行人2014年至2016年主營業(yè)務(wù)收入呈一定上漲，2017年1-9月略有下滑，主營業(yè)務(wù)綜合毛利率高于同行業(yè)可比上市公司。報告期罐容未發(fā)生變化，每立方米出租儲罐每月倉儲綜合服務(wù)費持續(xù)提升，儲罐出租率分別為76.92%、82.86%、81.71%、80.32%。請發(fā)行人代表說明：（1）主營業(yè)務(wù)收入波動的原因及合理性；（2）主營業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比上市公司平均水平的原因及合理性;（3）每立方米出租儲罐和每月倉儲綜合服務(wù)費逐期提升的原因及合理性；（4）罐容、儲罐出租率、吞吐量和每月倉儲綜合服務(wù)費對營業(yè)收入的影響。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

3、請發(fā)行人代表說明：（1）2012年12月24日收購關(guān)聯(lián)方宏川供應(yīng)鏈持有的江門宏川100%股權(quán)后，又于2015年6月28日將其持有的100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給2015年6月26日成立的寧波德誠詳盛化工貿(mào)易有限公司的原因；（2）發(fā)行人參照評估價格收購宏川供應(yīng)鏈持有的太倉陽鴻和南通陽鴻100%股權(quán)，參照凈資產(chǎn)價格收購三江港儲的原因及合理性；（3）以凈資產(chǎn)作為定價依據(jù)收購藍星港口持有的20%三江港儲股權(quán)的合理性，是否存在其他利益安排。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

4、請發(fā)行人代表說明：（1）2014年12月的增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓，每一出資額對應(yīng)價格存在較大差異的原因及合理性；（2）2014年、2015年兩次涉及員工的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資對應(yīng)的市盈率出現(xiàn)較大差異的原因及合理性；（3）發(fā)行人對2014年員工持股平臺股權(quán)轉(zhuǎn)讓不進行股份支付確認(rèn)，是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

5、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在會計核算差錯及信息披露問題。請發(fā)行人代表說明：（1）上述問題產(chǎn)生的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否存在缺陷；（2）相關(guān)整改措施和效果。請保薦代表人發(fā)表核查意見。